Налог по вкладам · калькулятор НДФЛ

Налог на вклады свыше 1 млн рублей: сколько платить

Многие думают, что вклад больше 1 000 000 ₽ автоматически облагается налогом. Это не так: налогом облагается только процентный доход сверх необлагаемого минимума. Введите свои вклады и ставки — калькулятор покажет, будет ли вообще налог.

Введите значения

Формула: Тело вклада не облагается. НДФЛ = 13% × (Σ процентов − 1 000 000 ₽ × макс. ставка ЦБ ÷ 100); сверх порога — 15%.

Пример: Вклад 3 000 000 ₽ под 18% на 12 мес. даёт 540 000 ₽ процентов. При ставке ЦБ 21% не облагается 210 000 ₽. Налог = 13% × (540 000 − 210 000) = 42 900 ₽. Сами 3 млн налогом не облагаются.

Как это работает

Цифра «1 миллион рублей» в новостях о налоге на вклады сбивает с толку: кажется, будто налог платят все, у кого на счёте больше миллиона. На самом деле тело вклада — сумму, которую вы положили, — НДФЛ не облагает вообще, какой бы большой она ни была. Один миллион фигурирует только в формуле необлагаемого минимума: 1 000 000 ₽ умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ за год и получают сумму процентов, которая налогом не облагается (например, 210 000 ₽ при ставке 21%). Налог 13% берётся лишь с той части процентного дохода, которая этот минимум превышает. Поэтому вклад в 2, 3 или 5 миллионов может вообще не привести к налогу, если полученные по нему проценты укладываются в необлагаемый минимум, — а небольшой вклад под очень высокий процент, наоборот, может дать налог. Важна не сумма на счёте, а сумма выплаченных за год процентов по всем вашим вкладам и счетам вместе.

Необлагаемая сумма процентов по годам (справочно)

Год Макс. ключевая ставка ЦБ Необлагаемая сумма
2023 15% 150 000 ₽
2024 21% 210 000 ₽
2025 21% 210 000 ₽
2026 уточняется по итогам года 1 000 000 ₽ × ставку ÷ 100

Доходы по вкладам за 2021 и 2022 годы были полностью освобождены от НДФЛ — налог считается с дохода 2023 года и далее. Значения справочные; итоговую ставку за год сверяйте по данным ЦБ РФ и ФНС.

Частые вопросы

Нужно ли платить налог, если на вкладе больше 1 миллиона?

Нет. Размер самого вклада не имеет значения для налога — облагаются только проценты, и то лишь их часть сверх необлагаемого минимума. Вклад в 5 миллионов под невысокий процент может не дать налога вовсе.

Откуда взялась цифра 1 миллион?

1 000 000 ₽ — это множитель в формуле необлагаемого минимума: его умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ за год. Это не порог по сумме вклада, а способ рассчитать, сколько процентов не облагается налогом.

С какой суммы вклада начинается налог?

Такого порога по сумме вклада нет. Налог возникает, когда суммарные проценты по всем вкладам и счетам за год превышают необлагаемый минимум (1 млн × макс. ставка ЦБ), независимо от размера самих вкладов.

Как уменьшить налог с крупного вклада?

Законных «схем» немного: имеет значение год выплаты процентов (доход относится к году фактической выплаты) и распределение сроков. Дробить вклад по разным банкам бессмысленно — ФНС суммирует проценты по всем банкам и применяет единый необлагаемый минимум.